银保监会：《办法》自2023年1月1日起实施

银保监会网站12月2日消息，近日，中国银保监会发布《商业银行表外业务风险管理办法》（以下简称《办法》），《办法》自2023年1月1日起实施。

《办法》明确商业银行表外业务的定义与分类，细化明确表外业务风险管理要求，并明确对不能满足监管要求的银行采取监管措施和行政处罚。

引导商业银行规范发展表外业务

银保监会介绍，《办法》是在系统梳理已有制度规则的基础上，为进一步加强表外业务的全面风险管理进行的统领性、综合性规范。《办法》扩展了表外业务定义范围，增加了新兴表外业务类型，构建了全面、统一的表外业务管理和风险控制体系，理顺了各类表外业务的风险本质、法律关系和对应管理要求，有利于引导商业银行规范发展表外业务，有效防范化解金融风险。

中国银保监会有关部门负责人就《办法》答记者问时表示，相较此前的征求意见稿，正式发布的《办法》一是优化表外业务风险管理相关规则，在审慎经营、压力测试、合作机构等方面提出相应要求，增强风险识别和缓释能力，提升业务弹性。二是进一步优化表外业务治理架构，明确董事会、风险管理部门等相关主体职责，完善外部审计规定，增加会计部门职责要求。三是根据各类表外业务的具体规定，更新同步了相关要求，对各类业务提出更为细化和有针对性的规定。

“针对我国商业银行表外业务发展过程中的问题，金融监管部门出台了不少制度。但多数表外业务不像表内业务一样有风险限额、资本计提等要求，其风险隐蔽性更强。”招联金融首席研究员董希淼对记者说，进一步明确和细化监管制度，按照全覆盖原则，将所有表外业务统一纳入监管，具有重要性和紧迫性。《办法》扩大表外业务监管范围，不留监管死角；同时增强信息披露力度，明确和提高了要求，贯彻了“穿透式”监管精神，有利于加强银行表外业务监管，引导银行增强合规意识，规范发展表外业务，更好地防范和化解金融风险。

对不能满足监管要求的银行

采取监管措施和行政处罚

《办法》共六章47条，包括总则、治理架构、风险管理、信息披露、监督管理及附则等部分，强调商业银行按照全覆盖、分类管理和风险为本的原则建立健全表外业务风险管理体系，加强表外业务风险管理，规范开展表外业务，并加强外部监管。

上述负责人介绍，《办法》主要包括以下几方面内容：

一是明确商业银行表外业务的定义与分类，要求商业银行开展表外业务应遵循全覆盖、分类管理和风险为本原则，确保表外业务风险可控、合规经营。

二是提出表外业务治理框架，明晰董事会、监事会和高管层职责，对业务部门、合规管理职能部门、风险管理部门、会计部门以及内外部审计职责作出明确规定。

三是细化明确表外业务风险管理要求，规定商业银行应将表外业务纳入全面风险管理体系，准确识别各类表外业务风险，并根据业务种类和风险特征实行差异化管理。

四是提出信息披露要求，对披露内容、频率、形式，以及合作机构信息披露等方面作出规定，提升业务透明度。

五是明确监督管理要求，监管机构对商业银行表外业务风险管理进行持续监管，对不能满足监管要求的银行采取监管措施和行政处罚。

分四类差异化监管

“随着商业银行表外业务发展变化，各类新兴业务迅速增长，复杂程度显著增加，风险形式不断演化。”上述负责人称，《办法》对表外风险管理框架进行了重塑，在原有风险控制、风险监管等相关内容基础上，重新构建了表外业务风险管理框架体系，在政策制度、限额管理、授权管理、审批机制、关联交易、压力测试、内部控制、会计核算、统计信息系统、合作机构等方面作出相关规定，并对担保承诺类、代理投融资服务类和中介服务类业务提出差异化的风险管理要求。

同时，该负责人表示，《办法》对表外业务的审慎经营和监管作出明确规定，要求商业银行按照实质重于形式原则和穿透原则，准确识别、评估和缓释各类表外业务风险，针对相关资产的风险分类和减值准备计提、风险加权资产计量和资本计提、相关风险准备金计提等方面提出明确要求，推动商业银行强化合规意识、做好风险抵补。

具体到对商业银行表外业务的定义、分类和监管，上述负责人介绍，《办法》按照全覆盖原则，将所有表外业务统一纳入监管。同时，《办法》以是否存在信用风险及承担信用风险的主体为依据，结合表外业务特征和法律关系，将表外业务划分为“担保承诺类、代理投融资服务类、中介服务类、其他类”四大类，对不同类型的表外业务提出了差异化的监管和管理要求。

对银行承担信用风险的担保承诺类业务，重点监管信用风险，关注统一授信执行、表外业务信用风险转换系数、表外业务垫款等情况。

对代理投融资服务类、中介服务类业务，重点监管操作风险、声誉风险，关注业务操作规范、客户投诉、金融消费者保护等情况。

来源：中国证券报·中证网 作者：赵白执南