多家银行个人养老金业务上线 个人养老金制度启动实施

人力资源社会保障部25日宣布，个人养老金制度启动实施。

在北京、上海、广州、西安、成都等36个先行城市或地区，可通过国家社会保险公共服务平台、全国人社政务服务平台、电子社保卡、“掌上12333APP”等全国统一线上服务入口或商业银行等渠道建立个人养老金账户，通过商业银行开立个人养老金资金账户。

两个账户开立后就可向资金账户缴费（年缴纳上限12000元，缴费即可享受税费优惠）、购买个人养老金产品（包括储蓄存款、理财产品、商业养老保险和公募基金等，具体金融产品由金融监管部门确定），并将公布产品名单。

个人养老金不同于基本养老保险，是政府支持、个人自愿参加、市场化运营的补充养老保险制度。首批开办个人养老金业务的金融机构包括6家国有大型商业银行、12家股份制银行、5家城市商业银行、11家理财公司、14家证券公司、7家独立基金销售机构和6家保险公司等。

参加人达到领取基本养老金年龄、或者完全丧失劳动能力、出国（境）定居以及符合国家规定的其他情形，才能领取个人养老金。参加人死亡后，其个人养老金资金账户中的资产可以继承。

多家银行个人养老金业务上线

同日，工商银行宣布作为首批银行在全国36个个人养老金制度试行地区正式上线个人养老金业务。在办理渠道上，客户可在线上通过工行手机银行、“工行服务”微信小程序开立账户，也可线下通过工行网点智能柜员机、企业批量等渠道办理；产品选择方面，目前工商银行已在业内首发了特定养老储蓄产品，并发行了符合养老储蓄要求的多种期限储蓄产品；同时参与了多只养老基金上线和发行，发挥集团优势推出工银瑞信定制养老FOF基金等。

据中国人寿官微，11月25日，中国人寿集团成员单位广发银行首笔个人养老金业务在北京开展。在办理渠道上，试点地区符合个人养老金办理条件的客户，可通过广发银行APP、微信小程序、营业网点等多种渠道，办理账户开立、资金缴纳、养老金产品购买等业务。

11月25日，宁波银行个人养老金业务也正式对客上线。宁波银行北京、上海、深圳、杭州、苏州、宁波的客户可通过该行营业网点、95574客服电话等官方渠道咨询个人养老金业务，并通过宁波银行APP开立养老金账户、购买养老基金。宁波银行相关负责人告诉记者，将提供三方面的个人养老金业务金融服务：一是开立养老金账户并提供养老产品；二是养老规划服务；三是为企业单位规划渠道专案。

此外，交通银行个人养老金业务也于25日正式上线。客户可通过交行个人手机银行APP、营业网点等各类官方渠道开立个人养老金资金账户，并通过该账户购买个人养老金产品。首批面客的产品包括多只养老目标基金，其中包括市场上唯一一只管理规模超过百亿的明星基金——交银安享稳健养老一年。据了解，2022年11月25日-2023年3月31日，个人养老金先行试点地区基本养老保险参保人在交行首次开立个人养老金资金账户，可获得“开户有礼”支付贴金券礼包58元。同时，联动办理社保卡业务、推荐好友办理开户的客户还能获得更多礼包奖励。

个人所得税APP增加了个人养老金相关功能。记者注意到，办税频道增加了“个人养老金扣除信息管理”功能，支持扫描个人养老金缴费凭证二维码以录入相关扣除信息。

个人所得税APP截图

六问六答看懂个人养老金

一、谁能开？

个人养老金属于我国养老保险体系的第三支柱，是基本养老保险、企业及职业年金的补充。

在中国境内参加城镇职工基本养老保险或者城乡居民基本养老保险的劳动者，都可以参加。

二、怎么开？

个人养老金实行个人账户制，包括两个账户，一个是个人养老金账户，另一个是个人养老金资金账户。

人力资源社会保障部养老保险司副司长贾江说介绍，这两个账户都是唯一的，且互相对应。通过商业银行渠道，可以一次性开立这两个账户。账户里的资金可购买符合规定的理财产品、储蓄存款、商业养老保险和公募基金等。

三、如何缴费？

参加人每年缴纳个人养老金额度上限为12000元，参加人每年缴费不得超过该缴费额度上限。人力资源社会保障部、财政部根据经济社会发展水平、多层次养老保险体系发展情况等因素适时调整缴费额度上限。

参加人可以按月、分次或者按年度缴费，缴费额度按自然年度累计，次年重新计算。

四、个税可以少缴多少？

为了鼓励民众参加个人养老金制度，相关部门明确，自今年1月起，对个人养老金实施递延纳税优惠政策。购买个人养老金后，大家在缴纳个税时可以按每年1.2万元的限额予以税前扣除。

个人养老金可以购买储蓄存款、理财产品、商业养老保险和公募基金，若产生了收益，也会涉及个税缴纳。不过政策也明确了：在投资环节，计入个人养老金资金账户的投资收益暂不征收个人所得税。

领取个人养老金时，个人养老金不并入综合所得，只需单独按照3%的税率计算缴纳个人所得税。这对于原本收入较高、缴纳个税时适用高于3%税率的人群而言，是较为优惠的一项政策。

五、如何领取？

个人养老金资金账户封闭运行，参加人达到以下任一条件的，可以按月、分次或者一次性领取个人养老金。

（一）达到领取基本养老金年龄；

（二）完全丧失劳动能力；

（三）出国（境）定居；

（四）国家规定的其他情形。

参加人领取个人养老金时，商业银行应通过信息平台检验参加人的领取资格，并将资金划转至参加人本人社会保障卡银行账户。

六、是否可继承？

参加人身故的，其个人养老金资金账户内的资产可以继承。

参加人出国（境）定居、身故等原因社会保障卡被注销的，商业银行将参加人个人养老金资金账户内的资金转至其本人或者继承人指定的资金账户。

来源：中国证券报·中证网作者：王舒嫄