存款业务

存款业务是商业银行接受客户存入的资金，存款人可以随时或按寸支取款项的一种信用业务。这是商业银行最主要的负债，也是其营运资金的主要来源。大多数商业银行的存款占其负债总额的70％以上。

存款业务的构成

1．活期存款。也称往来存款，存款人把款存入银行，形成往来账产后，可以自由存支，没有时间上的限制。此种存款银行一般允许一定额度的透支。活期存款的形式有支票存款账产、保付支票、本票、旅行支票和信用卡等。活期存款一般并不是一次支取完的，其余部分银行可作贷款资金使用。

2．定期存款。定期存款是存款人一次存入、有一定期限的存款。期限—般分为一个月、三个月、六个月和一年的短期存款，也有三至厅年、八年甚至更长的。存款期限越长，往往利率越高。与活期存款州比，定期存款具有较强的稳定性，且营业成本较低，商业银行为此持有的存款准备金比例也相应较低。因此，定期存款的资金利用率高于活期存款。定期存款款项稳定，是银行利用外来资金中可靠的构成部分，对于长期放款和投资业务具有重要意义。定期存单可以作为质物抵押取得银行贷款，大面额存单亦可转让。

3．储蓄存款。储蓄存款主要是为居民个人积蓄货币收入和取得利息收入而丌立的存款账户。储蓄存款的账户一般仅限于个人和非营利组织。储蓄存款可分为活期和定期两种，活期存款利率较低。近年来，随着银行业务的联网和自动出纳机的24小时不间断服务，使活期储蓄存款业务有了更广阔的发展前景。储蓄存款品种不断创新，有电话转账服务账户，自动转账账户，银证联网账户及个人退休金账户等。这些新型账户的共同优势是能为客户带来便捷的服务。

存款业务的创新形式

现实中虽然存款的名目繁多，但都不外乎是活期、定期和储蓄存款的创新或变种。

1．可转让支付命令账户

由马塞诸塞州的储蓄贷款协会于1972年创办，是一种不使用支票的支票账户：存款人可以开出可转让支付命令(相当于支票，但不使用“支票”字样)向第三者进行支付，或提现，或背书转让。同时，它属于储蓄存款账户，可以对平均存款余额支付利息。可转让支付命令账户兼有传统的活期支票存款的方便性和储蓄存款的获利性，对存户的吸引力大。

2．自动转账服务账户

创办于1978年，是在电话转账制度基础上建立的一种更方便的转账服务业务。客户在银行开立两个账户：一是储蓄账户，一是活期存款账户，后者的余额永远保持1美元，其余款项全存入前一个账户，以取得利息收入。当客户开立支票后，银行自动将必要的金额从储蓄账户转账到活期账户进行支付。开立该账户，客户要为此支付一定手续费，同时商业银行也要向中央银行缴纳存款保证金。

3．货币市场存款账户

1982年10月，美国国会通过《高恩·圣杰曼存款机构法》，取消商业银行存款利率上限，商业银行开办货币市场存款账户日渐流行。该账户的特点是没有利率上限，账面平均余额在2500美元以上的，由商业银行白行确定利率支付水平，同时存户可以开出支票。以上三种存款账户均是介于活期和储蓄存款账户之间的创新形式，满足存户流动性和收益性的双重要求，也成为商业银行吸收存款的新途径。

4．可转让定期存单

这是定期存款的创新形式，由美国花旗银行于1961年首创。特点是：存单面额固定(最初是10～100万美元的大额存单，后来推广到小面额存单)，不记名，利率有固定也有浮动，存款期限为3、6、9、12个月不等。与定期存单最大的不同在于可以流通转让，有活跃的二级市场，流动性和盈利性的效果均好。

5．股金提款单账户

该账户是储蓄账户的创新形式，存户可以随时开出提款单，代替支票提现或支付转账。在未支付或提现前，是储蓄账户，取得利息收入；一旦开出提款单，银行立刻付款。此外，国际金融市场上还有欧洲美元存单(CED)、定活两便存款账户(TDA)、个人退休金账户(IRAs)等其他的新型存款形式。

存款业务的计算

在部分准备金制度和非现金结算制度下，商业银行在吸收存款后，进行放款，而放款又会引起新的存款，如此循环，就可以创造出比原始存款多几倍的存款数即派生存款，实现商业银行的信用扩张。

商业银行的派生存款信用扩张量可以通过下列公式计算：

D = R ÷ r

R表示原始存款，D表示经过派生的存款总额(不考虑现金漏损率等)，r(0<r<1)代表法定准备金率。

例如：某银行接受一笔100000元的存款，当时法定的存款准备金比率为20％，则该笔款项的经过派生的存款总量为：

D = 100000 ÷ 20% = 500000(元)

派生存款额 = D - R = 500000 - 100000 = 400000（元）